トレーディング手法

損益計算書(PL)とは

損益計算書(PL)とは
Excelで作成した損益計算書の例

財務諸表のCSV形式データの作成方法

e-Taxにおける財務諸表の提出については、令和2年4月以後の申告から、CSV形式による提出も可能です。 CSV形式データは、「(3) CSV形式データ作成に当たっての留意事項」をご確認の上、各財務諸表ごとの「勘定科目コード」を使用し「 (4) 財務諸表CSV形式データの具体的な作成方法」の「CSV形式データのレコードの内容等」に沿って作成・提出していただきますようお願いします。
なお、CSV形式データの作成に当たっては、掲載しています「標準フォーム」をご活用ください。 併せて、作成されたCSV形式データが留意事項等に沿っているか確認できる「CSVファイルチェックコーナー」もご利用ください。

(2) 各標準フォーム等

(3) CSV形式データ作成に当たっての留意事項

≪例≫ 半角で金額を記録する場合
正:1234567890
誤:1,234,567,890

【注意1】負の数値を記録する場合
負の数値を記録する場合には、半角で「-(マイナス)」の1文字を数字の先頭に記録してください。 なお、正の数値を記録する場合には、半角文字の「+(プラス)」の記録は不要です。

【注意2】各項目の区切り以外に「,(カンマ)」を記録する場合
各項目の区切り以外(例えば名称等)に「,(カンマ)」を記録する場合には、全角文字の「,(カンマ)」を記録してください。

JIS第1水準及び第2水準以外の漢字、カナ、記号等(以下「外字等」といいます。)及び半角文字は、次のとおり取り扱ってください。
なお、e-Taxで利用可能な文字は「 利用可能文字一覧 」をご確認ください(「(5)ファイル名についての留意事項」も同様です。)。
使用できない文字については網掛け表示をしています。

イ ファイル名の命名規則(原則)
ファイル名については、以下の形式で記録してください。

【財務諸表を2種類以上e-Taxで送信する場合(光ディスク等で提出する場合も同様です。)】
〇 財務諸表の種類ごとにCSVファイルを作成する場合
「様式ID_バージョン_財務諸表種類※.csv」
〇 2種類以上の財務諸表を1つのCSVファイルで作成する場合
「様式ID_バージョン.csv」

※「財務諸表種類」は半角文字で次のとおり記録してください。
貸借対照表:BS
損益計算書:PL
製造原価報告書:SC
個別注記表:NT
株主資本等変動計算書:SS
社員資本等変動計算書:SE
損益金の処分表:SR

ロ ファイル名の文字数(法人の任意)
ファイル名については、上記イによるほか、バージョンの後ろに半角文字で「_(アンダーバー)」を付けることで、財務諸表等の名称等の設定が可能となり、 「様式ID_バージョン_財務諸表種類_任意の文字列.csv」又は「様式ID_バージョン_任意の文字列.csv」とすることができます。
(例:「HOT010_3.0_BS_令和2年3月期.csv」又は「HOT010_3.0_令和2年3月期.csv」等)
ただし、その場合のファイル名の文字数は、全角及び半角を問わず、拡張子「.csv」を含め125文字以内とする必要があることにご注意ください。

(参考)
国税庁が提供する標準フォーム(貸借対照表及び損益計算書の場合のみ)を使用してCSVファイルを作成した場合のファイル名は、「様式ID_バージョン_財務諸表種類_業種番号※_.xlsx」としておりますので、 この標準フォームに必要なデータを入力後、
① そのままCSV形式データに変換
② 業種番号の次の「_(アンダーバー)」の次に任意の文字列を追加し、CSV形式データに変換
のいずれの方法によっても送信いただくことが可能です。
なお、業種番号については削除していただいても差し支えありません。 損益計算書(PL)とは
※「業種番号」については、「CSV形式データのレコードの内容等」の6頁(参考2)をご確認願います。

イ 記録すべき申告事項等がない場合
記録すべき申告事項等がない項目は、項目の区切りを表す半角文字の「,(カンマ)」のみを記録してください(CSV形式では、必ず半角文字の「,(カンマ)」で項目が区切られている必要があります。)。

≪例≫ 正:前の項目,
誤:前の項目 (前の項目が区切られていない。)

≪例≫ 記録すべき項目が3項目あるが、2つ目の項目に記録すべき事項がない場合
前の項目,,後の項目

ロ 文字列を改行する場合
文字列を改行する場合は、文字列全体を「"(ダブルクォーテーション)」で囲んでください。

(4) 財務諸表CSV形式データの具体的な作成方法

財務諸表CSV形式データは、「 CSV形式データのレコードの内容等 」に記載の内容をご確認の上、作成をお願いします。 なお、財務諸表CSV形式データの作成に使用する勘定科目コードは、各財務諸表の勘定科目コード表から該当するコードを選択し、設定してください。具体的な作成方法は、以下のイからハをご確認ください。 また、「勘定科目コード表に記載のない勘定科目コードの設定方法」、「繰り返し設定可能勘定科目コードの設定方法」及び「貸借対照表を勘定式で帳票表示させる場合の設定方法(e-Taxソフト(WEB版))」は、 「 勘定科目コード表に記載のない勘定科目コード等の設定方法 」をご確認ください。

  • 作成した財務諸表データに勘定科目コードを設定して作成する方法(Excel2013を使用した場合)
  • 標準フォームを使用し作成する方法(Excel2013を使用した場合)
    ① 貸借対照表② 損益計算書③ 製造原価報告書④ 個別注記表⑤ 損益金の処分表
  • 株主(社員)資本等変動計算書の標準フォームを使用し作成する方法(Excel2013を使用した場合)

(5) 勘定科目コード検索ツール

貸借対照表及び損益計算書の勘定科目コードの検索に当たっては、勘定科目コード検索ツールをご活用ください。
検索ツールは、①類似する勘定科目コードの検索が可能な「個別検索」②複数の勘定科目コードの同時検索が可能な「一括検索」の2種類を掲載しています。
なお、「一括検索」では検索結果を利用して、e-Taxで提出可能な財務諸表CSV形式データを作成することができます。詳しくは、「 操作方法 」をご確認ください。

わかりやすい解説シリーズ「キャッシュ・フロー計算書」 第3回:営業キャッシュ・フローの表示方法

設例2では、商品の仕入による支出を分析するために、買掛金と棚卸資産の総勘定元帳を分析しています。当期純利益に含まれている売上原価9,000は、棚卸資産勘定の[期首残高3,000+仕入高10,000-期末残高4,000]として計算されます(損益計算書でも通常明示しますが、設例2では省略しています)。さらに、買掛金の総勘定元帳を分析すると、商品の仕入債務の支払い8,500は、買掛金勘定の[期首残高6,000+仕入高10,000-期末残高7,500]として計算されます。このため、売上原価を商品の仕入による支出に調整するためには、棚卸資産の期末残高4,000と期首残高3,000の差額△1,000(設例2 ※5)と買掛金の期末残高7,500と期首残高6,000の差額1,500(設例2 ※6)の調整を行う必要があります。

この記事に関連するテーマ別一覧

わかりやすい解説シリーズ「キャッシュ・フロー計算書」

    (2012.11.07) (2012.11.14) (2012.12.14) (2012.12.21)

企業会計ナビ

企業会計ナビ

EY | Assurance | Consulting | Strategy and Transactions | Tax

About EY

EY is a global leader in assurance, 損益計算書(PL)とは consulting, strategy and transactions, and tax services. The insights and quality services we deliver help build 損益計算書(PL)とは trust and confidence in the capital markets and in economies the world over. We develop outstanding leaders who team to deliver on our promises to all of our stakeholders. In so doing, we play a critical role in building a better working world for our people, for our clients and for our communities.

EY refers to the global organization, and may refer to one or more, of the member firms of Ernst 損益計算書(PL)とは & Young Global Limited, each of which is a separate legal entity. Ernst & Young Global Limited, a UK company limited by guarantee, does not provide services to clients. For more information about our organization, please visit ey.com.

© 2020 EYGM Limited. All Rights Reserved.

This material has been 損益計算書(PL)とは prepared for general informational 損益計算書(PL)とは purposes only and is not intended to be relied upon as accounting, tax, or other professional advice. Please refer to your advisors for specific advice.

EY.comへようこそ

本ウェブサイトを運用する上で不可欠なクッキーに加え、利用者の利便性とEYのサービス向上のために、次の種類のクッキーを使用しています。機能性クッキー:利用者の操作性を向上させるために使用します(例:選択した設定の記憶)。パフォーマンスクッキー:ウェブサイトのパフォーマンスを測定し、利用者のサイト上での利便性を向上させるために使用します。広告/ターゲティングクッキー:広告キャンペーンを行う第三者の広告サービス提供者により設定されるもので、利用者に関連性の高いコンテンツを提供することができます。

kintoneで損益計算書(PL)を作成しよう!

kintoneで損益計算書(PL)を作成しよう!

kintone

今回はkintoneで損益計算書(PL)の作成をkrewDataによって実現する方法を紹介します。紹介した方法はアプリテンプレートして公開致します!ご自身のkintone環境でも再利用することができると思うので、ぜひ試してみてください。

  • kintoneで損益計算書を作成に興味のある方
  • krewDataの基本を理解している方

kintoneで損益計算書(PL)を作成する場合の課題

1. レコードの集計

2. 見た目(レイアウト)

f:id:krew_grapecity:20200909235335p:plain

損益計算書(PL)とは Excelで作成した損益計算書の例

kintoneで損益計算書を作成する事前準備

今回は、以下の3つのアプリに必要な情報が登録されていることが大事なポイントになります。各々を集計前にアプリに登録しておきましょう。

1. 科目マスタアプリ

集計するキーとなる勘定科目を科目マスタのような形でアプリに定義します。科目コードをキーに集計できるよう、集計したい単位に科目情報を登録しておきます。

f:id:krew_grapecity:20200909211709p:plain

科目マスタアプリ

2. 収支データ(または実績データ)アプリ

f:id:krew_grapecity:20200909211524p:plain

収支データアプリ(勘定科目を登録済)

3. 損益計算書マスタアプリ

この例では、ソート順や損益計算書に表示する科目名、科目名にインデント(段落)をつけたい場合は、科目名の先頭にスペースを入れておく等の工夫をします。

f:id:krew_grapecity:20200909212129p:plain

損益計算書マスタアプリ

収支データ(実績データ)を集計して損益計算書を作成する

事前準備で定義したデータをもとに損益計算書を作成していきます。kintoneの標準機能では集計することができないため、krewDataを使って集計する概要とポイントを説明します。

krewDataでフローを作成する

f:id:krew_grapecity:20200909214148p:plain

krewDataドリルのフロー

1.勘定科目をキーに収支データを集計する

f:id:krew_grapecity:20200909224016p:plain

収支データを集計するだけで出力できるレコードを作成

2.集計した勘定科目ごとの金額をもとに演算する

ここでは、勘定科目を単純に集計するだけでは計算できない演算レコード(売上総利益/販売管理費計/営業利益/経常利益)を作成します。この部分が損益計算書をkrewDataで作成する上でキモになります。

f:id:krew_grapecity:20200909224522p:plain

演算が必要なレコードの作成

各々のレコードは演算するデータの対象が異なるだけで、krewDataにおける集計方法は基本的には同じ方法で集計します。

売上総利益の算出

f:id:krew_grapecity:20200909225453p:plain

売上総利益の算出部分のフロー

1.演算対象データの取得

f:id:krew_grapecity:20200909230035p:plain

処理後のデータイメージ

2.集計用に売上原価の金額をマイナスに変更する

f:id:krew_grapecity:20200909230109p:plain

処理後のデータイメージ

3.「売上総利益」の勘定科目を設定する

f:id:krew_grapecity:20200909230213p:plain

処理後のデータイメージ(勘定科目が変更されている)

4.「売上総利益」を算出する

f:id:krew_grapecity:20200909230325p:plain

処理後のデータイメージ(売上総利益レコードを作成)

販売管理費の合計/営業利益/経常利益の算出

3.損益計算書マスタからレイアウト情報を補完する

f:id:krew_grapecity:20200909230958p:plain

処理後のデータイメージ

損益計算書アプリに出力する

f:id:krew_grapecity:20200909233307p:plain

完成した損益計算書

Excelと同等の視認性を再現

f:id:krew_grapecity:20200910155548p:plain

krewSheetで表示した損益計算書アプリ

関連記事

よかったらシェアしてね!
  • URLをコピーしました!
  • URLをコピーしました!

コメント

コメントする

目次
閉じる